不動産売却を検討しているけど、税金が不安…そんな悩みをお持ちの方へ。
今回は、不動産売却で発生する税金の種類、計算方法、そして、特に重要な短期譲渡と長期譲渡の違いについて解説します。
短期譲渡と長期譲渡の違いを理解することで、税金対策を効果的に行うことができ、安心して不動産売却を進めることができます。
不動産売却の税金｜短期譲渡と長期譲渡の違い
不動産売却によって発生する利益は、所得税の対象となります。
この利益のことを「譲渡所得」といい、所有期間によって短期譲渡と長期譲渡に分けられます。
1: 短期譲渡とは、不動産を所有してから5年以内に売却した場合のことです。
2: 長期譲渡とは、不動産を所有してから5年以上経過して売却した場合のことです。
3: 短期譲渡と長期譲渡では、税率が大きく異なります。
具体的には、短期譲渡の場合は、譲渡所得の39.63％が税金として課せられます。
一方、長期譲渡の場合は、譲渡所得の20.315％が税金として課せられます。
つまり、同じ金額の不動産を売却した場合でも、長期譲渡の方が税金が少なく、手元に残る金額が多くなります。
不動産売却で発生する税金｜計算方法と節税対策
不動産売却で発生する税金は、大きく分けて3つあります。
1: 譲渡所得税：不動産売却によって発生した利益に対して課せられる税金です。
2: 住民税：都道府県や市区町村によって課せられる税金です。
3: 復興特別所得税：東日本大震災の復興費用として、譲渡所得税のうち所得税部分の2.1%が課せられます。
これらの税金は、売却価格から購入価格や諸経費などを差し引いた「譲渡所得額」に対して計算されます。
1: 譲渡所得額 = 売却価格 – 購入価格 – 諸経費 – 特別控除
2: 譲渡所得税額 = 譲渡所得額 × 税率
3: 住民税額 = 譲渡所得額 × 住民税率
4: 復興特別所得税額 = 譲渡所得税額 × 2.1％
節税対策として、以下のような方法があります。
＊特別控除：不動産の売却に係る費用や、所有期間中の経費などを控除することができます。
＊売却時期の調整：長期譲渡の方が税率が低いため、所有期間が5年以上になるまで売却を待つことで節税できます。
＊損失の利用：不動産売却で損失が出た場合は、他の所得と損益通算することで税金が軽減されます。
まとめ
不動産売却には、短期譲渡と長期譲渡があり、それぞれ税率が異なります。
長期譲渡の方が税率が低いため、売却前に所有期間を5年以上にすることで節税することができます。
不動産売却によって発生する税金は、譲渡所得税、住民税、復興特別所得税の3種類です。
税金は譲渡所得額に対して計算されます。
節税対策として、特別控除や売却時期の調整などを検討しましょう。
