更地の固定資産税を安くする方法とは？節税対策を解説

更地の固定資産税は、土地所有者にとって大きな負担となる場合があります。
土地の活用方法によっては、税額を軽減できる可能性があります。
今回は、更地の固定資産税を安くする方法について、いくつかの選択肢をご紹介します。
それぞれの方法のメリット・デメリットを比較し、状況に合った最適な方法を見つけるお手伝いができれば幸いです。
具体的な計算方法や注意点についても触れていきますので、最後までお読みください。

更地の固定資産税を安くする方法を徹底解説

固定資産税は、毎年1月1日時点で土地や建物を所有している人が支払う地方税です。
税額は、課税標準額に税率（標準税率1.4％。
自治体によって異なる場合があります）を乗じて計算されます。

更地の場合、住宅用地の特例が適用されないため、課税標準額が高くなり、固定資産税も高くなる傾向があります。
課税標準額は、土地の固定資産税評価額に一定率（多くの場合70％）を乗じて算出されます。
評価額は、土地の所在地や地価、地目の種類などによって異なります。

更地 固定資産税を安くする代表的な方法

更地の固定資産税を安くするには、土地の有効活用が有効です。
主な方法として、住宅建築、共同住宅建築、地目変更、土地活用（駐車場経営、トランクルーム経営など）、売却などが挙げられます。

住宅を建てる方法のメリットデメリット

・メリット
住宅用地の特例が適用され、課税標準額が大幅に軽減されます（小規模住宅用地：評価額の1/6、一般住宅用地：評価額の1/3）。
固定資産税の負担が軽くなり、資産価値の向上も期待できます。

・デメリット
建築費用が大きく、建設期間も必要です。
融資が必要となる場合もあります。

共同住宅を建てる方法のメリットデメリット

・メリット
住宅を建てる場合と同様に課税標準額が軽減されます。
複数の住戸を確保することで、高い賃貸収入を得ることができ、固定資産税の負担を相殺できる可能性があります。

・デメリット
住宅建築よりも初期費用が高額になります。
入居者募集や管理の手間もかかります。

地目を変更する方法のメリットデメリット

・メリット
地目を農地などに変更することで、固定資産税評価額が下がり、税額を軽減できます。

・デメリット
地目変更には手続きや費用が必要となります。
変更後の土地利用に制限が生じる可能性もあります。
また、地域によっては宅地から農地への変更が制限されている場合があります。

土地活用による方法のメリットデメリット

・駐車場経営
初期投資が比較的少なく、比較的容易に始められます。
需要と供給のバランスが重要です。

・トランクルーム経営
需要が高まっているため、収益性が高い可能性があります。
ただし、建築費用が必要になります。

・メリット
土地を有効活用することで収入を得ることができ、固定資産税の負担を軽減できます。

・デメリット
初期費用や維持管理費用が発生します。
需要の変動リスクもあります。

土地売却による方法のメリットデメリット

・メリット
固定資産税の負担から解放されます。
売却益を得ることができます。

・デメリット
土地を手放すことになります。
売却価格が予想を下回る可能性もあります。

更地の固定資産税に関する注意点と対策

特定空き家への指定と高額な固定資産税

特定空き家（老朽化、放置などにより危険な状態の空き家）に指定されると、固定資産税が大幅に増加します。
適切な管理を行い、特定空き家にならないよう注意が必要です。

固定資産税の滞納によるペナルティ

固定資産税を滞納すると、延滞金が発生します。
納期限を守り、滞納しないよう注意しましょう。

固定資産税軽減策の申請方法と手続き

固定資産税の軽減策を申請する際には、必要書類や手続きを事前に確認し、期限までに申請しましょう。
自治体によって手続き方法は異なるため、事前に確認が必要です。

まとめ

更地の固定資産税を安くするには、土地の有効活用が重要です。
住宅建築や共同住宅建築による課税標準額の軽減、土地活用による収入確保、地目変更による評価額の低下などが考えられます。
しかし、それぞれの方法にはメリット・デメリットがあり、土地の状況や自身の財政状況などを考慮して最適な方法を選ぶ必要があります。

また、特定空き家への指定や滞納によるペナルティにも注意し、適切な管理と手続きを心がけましょう。
不明な点は、税理士や不動産会社などの専門家に相談することをお勧めします。
固定資産税は、土地所有者にとって大きな負担となりますが、適切な対策を講じることで、その影響を軽減することが可能です。